Отчёт о движении денег — самый важный для выживания (кассовые разрывы убивают быстрее убытков). И у него есть два коронных визуала, которые превращают столбец чисел в мгновенно читаемую картину: водопад с опорной линией и диаграмма потоков Sankey. Оба — из практики визуализации финансовой отчётности.
Построить водопад ДДС, который показывает, как остаток на начало превращается в остаток на конец через три корзины, и Sankey, который показывает, откуда деньги пришли и на что разошлись. И связать это с прогнозом кассового разрыва.
Водопад с опорной линией остатка
Возьмём период из урока 05: остаток на начало 100, операционная корзина +34, инвестиционная −60, финансовая −50, остаток на конец 24.
Классический приём визуализации ДДС (Rodriguez & Kaczmarek): провести горизонтальную линию на уровне начального остатка через весь график. Тогда сразу видно, насколько каждая корзина увела денежный уровень выше или ниже стартового. Здесь видно: операционная деятельность приподняла уровень, но инвестиции и финансовая корзина увели его глубоко ниже старта — компания потратила больше, чем заработала операционно, проедая накопленный остаток. Без опорной линии это пришлось бы вычислять.
В Power BI это каскадный визуал с тремя «промежуточными» столбцами (по корзинам) между начальным и конечным итогом. Цветом разделяют притоки (вверх) и оттоки (вниз).
Sankey: откуда пришли и на что разошлись
Водопад показывает структуру изменения, Sankey — маршруты денег: ширина потока пропорциональна сумме. Левая часть — источники, правая — направления, в центре — «общий котёл» денег.
Sankey отвечает на вопрос «на что конкретно ушли деньги и откуда пришли», показывая все маршруты сразу и их относительный вес. Здесь мгновенно видно: приток держится на одном источнике (клиенты) — это риск концентрации; а крупнейшие оттоки — поставщики и покупка ОС. Водопад и Sankey дополняют друг друга: первый — про итог по корзинам, второй — про детализацию маршрутов. На дашборде их часто кладут рядом.
Прямой или косвенный — какой водопад строить
Помните урок 03: прямой метод отвечает «откуда/куда», косвенный — «что вызвало». Соответственно:
- Водопад прямого метода (остаток → корзины → остаток) — для руководителя: где деньги.
- Водопад косвенного метода (мост «чистая прибыль → операционный поток» через амортизацию и изменения оборотного капитала) — для аналитика и финансиста: почему прибыль не стала деньгами. Это отдельный мощный визуал — буквально те строки сверки из урока 03/05, показанные водопадом.
«Прибыль есть, а денег нет — где они?» — этот водопад отвечает наглядно: прибыль 54, плюс амортизация 20, минус 40 застряло в дебиторке, минус 20 в запасах, плюс 16 сэкономила отсрочка → операционные 30. Один визуал снимает вечный вопрос. Это и есть «дать инсайт, а не заставлять вылавливать».
Связь с прогнозом кассового разрыва
Накопленный остаток (running total из урока 14) на графике по неделям вперёд — это и есть детектор кассового разрыва: видно дату, в которую линия уходит ниже нуля. Контекст: добавить линию минимального неснижаемого остатка (норма) приглушённым цветом — пересечение с ней сигналит раньше, чем наступит фактический ноль.
Как это в модель и визуал
- Денежные потоки — обороты денежных счетов с измерением «корзина» (операц./инвест./фин.).
- Водопад — каскадный визуал по корзинам с опорной линией начального остатка.
- Sankey — источники/направления; в Power BI это сторонний визуал или нативная диаграмма в других инструментах; следите, чтобы притоки = оттоки (иначе диаграмма не сойдётся).
- Прогноз — накопленный остаток по будущим неделям + линия минимального остатка.
Что дальше
P&L и деньги показали динамику за период. Баланс — это снимок структуры на дату, и его визуализируют иначе: не водопадом, а как состав и его изменение во времени, плюс оборотный капитал и денежный цикл. Следующий урок.