Завершим курс с другой стороны — со стороны ошибок. Ниже двенадцать антипаттернов, каждый из которых встречается в реальных финансовых дашбордах и каждый способен обесценить всю проделанную работу. Это чек-лист «чего не делать», собранный из всего курса.
Перечислить типичные провалы — данных, расчётов и дизайна — с указанием правильного подхода. Используйте как ревью-лист перед сдачей дашборда.
Ошибки данных и расчётов
«Маржа за квартал = 20% + 25% + 30%» или среднее от них. Процент нельзя складывать и усреднять — пересчитывайте из числителя и знаменателя на каждом уровне (DIVIDE), средние делайте взвешенными. → урок 14.
«Прибыль» как выручка минус оплаченные расходы — гибрид, не равный ни прибыли, ни денежному потоку. Начисление сравнивают с начислением, кассу с кассой; между ними — мост косвенного метода. → уроки 03, 15.
Сложить колонку «Сумма» без учёта знака счёта — сложить выручку с расходами как однознаковые. Знак — атрибут измерения статей, агрегация через SUMX(Сумма × Знак). → урок 13.
Взять сальдо счёта 90 на конец года (= 0 после реформации) вместо оборота-выручки. Или просуммировать остатки по месяцам. Баланс — остатки на дату, ОФР/ДДС — обороты за период. → уроки 06, 12.
Посчитать ОС по счёту 01 без вычета амортизации (02), дебиторку без резерва (63). Активы окажутся завышены. Контрарные счета вычитаются (знак −1). → уроки 03, 13.
Сложить выручку юрлиц без элиминации; сложить суммы в разных валютах без пересчёта. Складывать можно только однородное. → урок 15.
Ошибки полноты
Дашборд показывает только факт. «Выручка 10 млн» без плана и нормы не интерпретируема. Любая метрика — в сравнении (план / прошлый период / норма). → уроки 19, 20.
Незакрытый месяц показан как финальный — прибыль завышена (не начислены амортизация, резервы, хвостовые расходы). Флаг «закрыт/открыт/предварительный» обязателен. → урок 11.
Нет служебной страницы с инвариантами — расхождение модели всплывает у руководителя, а не у аналитика. Три равенства (баланс, прибыль→капитал, потоки→остаток) красным. → уроки 05, 21.
Ошибки дизайна
Двадцать равнозначных плиток с числами без иерархии и пути к причине. Руководитель сам «вылавливает» вывод. Нужно summary→detail→drill, важное крупно слева-вверху. → уроки 01, 20, 21.
3D-пироги, радуга цветов, усечённая ось Y (начинается не с нуля и преувеличивает различия). Это либо шум, либо прямой обман. Осмысленный цвет, честные оси, минимум украшений. → урок 20.
Показывать то, что красиво растёт, но ни на что не влияет; или «рентабельность 23,4187%» — точность, которой в данных нет. 8–12 решающих метрик, разумное число знаков. → урок 21.
Ревью-лист перед сдачей
Данные: проценты не суммируются, начисление не смешано с кассой, SUM учитывает знак, обороты не спутаны с остатками, контрарные вычтены, валюта и группа сведены корректно. Полнота: есть план-факт, есть статус периода, есть служебная страница инвариантов. Дизайн: иерархия и drill, честные оси, осмысленный цвет, 8–12 метрик, пройден пятисекундный тест. Если хоть один пункт не выполнен — дашборд показывает либо неверное, либо нечитаемое.
Что дальше
Курс пройден: от структуры отчётности и её нюансов через модель данных к визуализации и продукту. В приложении — справочник: соответствие статей, формулы коэффициентов, чек-лист модели данных, чтобы держать под рукой. Следующий — справочник.